マンション売却時の所得税の計算方法とは？節税対策で賢く売却しよう！

マンションを売却する際に発生する税金について、不安に感じている方は多いのではないでしょうか。

特に、売却によって得られる利益にかかる「譲渡所得税」は、計算方法が複雑で、どれくらい税金がかかるのかイメージしづらいものです。

しかし、適切な知識があれば、節税対策も可能です。
この記事では、マンション売却所得税の計算方法をわかりやすく解説し、節税ポイントも紹介します。

マンションを売却すると、売却価格と取得費の差額が「譲渡所得」として課税されます。
譲渡所得税は、この譲渡所得に対してかかる税金です。

1: 譲渡所得の計算方法
譲渡所得は、以下の式で計算されます。

譲渡所得 = 売却価格 - 取得費 - 必要経費

・ 売却価格：マンションを売却した金額です。
・ 取得費：マンションを購入した金額に、購入時にかかった諸費用を加えた金額です。
・ 必要経費：売却に際してかかった費用です。
例えば、仲介手数料、広告費、リフォーム費用などが含まれます。

2: 具体的な計算例
例えば、マンションを3,000万円で売却し、取得費が2,000万円、必要経費が50万円だった場合、譲渡所得は、以下のようになります。

譲渡所得 = 3,000万円 - 2,000万円 - 50万円 = 950万円

3: 譲渡所得税の計算方法
譲渡所得税は、譲渡所得に税率をかけた金額です。
税率は、マンションの所有期間によって異なります。

・ 短期譲渡所得：所有期間が5年以下の場合、税率は39.63%
・ 長期譲渡所得：所有期間が5年以上の場合、税率は20.315%

上記計算例の場合、所有期間が5年以上であれば、譲渡所得税は以下のようになります。

譲渡所得税 = 950万円 × 20.315% = 193万円

マンション売却所得税は、適切な対策を講じることで、軽減することが可能です。
ここでは、主な節税ポイントを3つ紹介します。

1: 所有期間を5年以上にする
マンションの所有期間が5年を超えると、税率が20.315%に軽減されます。
そのため、売却前に5年以上所有することができれば、税金を大幅に抑えることができます。

2: 取得費を正確に計上する
取得費には、購入価格だけでなく、仲介手数料、登記費用、リフォーム費用など、購入時にかかった諸費用も含まれます。
これらの費用を正確に計上することで、譲渡所得を減らし、税金を軽減できます。

3: ふるさと納税を活用する
ふるさと納税は、地方自治体に寄付することで、寄付金の一部を税金から控除できる制度です。
マンション売却によって所得が増加すると、ふるさと納税の控除上限額も増えます。
 

マンション売却所得税は、譲渡所得に税率をかけた金額で、所有期間が5年を超えると税率が軽減されます。

節税対策としては、所有期間を5年以上にする、取得費を正確に計上する、ふるさと納税を活用することが有効です。

マンション売却を検討されている方は、これらの情報をご参考に、税金対策をしっかり行い、安心できる売却を実現しましょう。